正文
关于2023年全区财政预算调整（草案）的报告
黄石经济技术开发区·铁山区财政局
2023年11月
根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，为贯彻落实全面从严从紧加强预算管理的要求，结合2023年预算执行情况，拟对全区2023年预算进行调整。现将财政预算调整有关情况报告如下：
一、调整原因
一是贯彻落实中央、省委化解地方债务风险的精神，落实市委、市政府推进“五个一百”专项行动要求，进一步盘活资产资源，需增加预算收支及安排化解隐性债务支出；二是根据中央、省、市促消费稳经济增长的政策要求和工作部署，以及转移支付安排情况，需调整安排相关政策性支出；三是2022年决算后增加的结转本年支出事项；四是2023 年省政府新增下达政府债券资金，需增加政府债券转贷的收入和支出。
二、一般公共预算调整方案
（一）预算收支调整情况
2023年全区一般公共预算收入由年初预算12.95亿元调整为13.95亿元，增加1亿元，主要是税收增收0.5亿元，契税减少1亿元，非税增加1.5亿元。
全区一般公共预算支出由年初预算20.23亿元调整为30.27亿元，增加10.04亿元，其中：转移支付来源3.0亿元，一般债券资金9.35亿元，本级财力增支项目1.97亿元，调整、调减项目支出4.28亿元。
拟调增支出项目合计143271万元。
1、一般债券资金安排当年支出93517万元，主要是用于教育、水利、城乡社区公共设施建设等领域；
2、转移支付资金29981万元，其中：上年结转安排当年支出20875万元，主要是2022年决算办理过程中增加的结转事项；本年新增转移支付支出9106万元。
3、追加项目支出19773万元，主要是增加ppp项目s315省道可行性缺口补助4228万元，化债支出7080万元，矿山恢复治理4700万元，村级零星工程562万，退垸还湖土地扭转资金140万元，耕地流出整改支出237万，消防业务费170万元，有色湖补偿款130万元，解决黄阳一级公路遗留问题支出137万元，环境监察能力建设专项100万元，招商经费100万元，税务经费100万元，道路路灯电费70万元，稳市场财政贴息71万元，市容环境整治60万元，信访专项经费50万元等。
拟调整、调减支出项目合计42861万元。
1.调减各项年初预留、预备费11408万元；
2.经与市财政初步对账后调减2348万元，其中调减一般政府债务付息748万元，调减新开行疫情贷款还本1600万元；
3.调减人员及运转等基本支出2740万元；
4.调减重点项目支出14822万元，其中：产业引导资金9600万元，新型城镇化建设、汪仁污水运行等项目5222万元；
5.调减各部门其他项目支出11543万元。
（二）一般公共预算收支平衡情况
预计2023年，全区一般公共预算总收入379933万元，较年初预算调增106207万元。其中：一般公共预算收入136260万元，较年初调增20130万元；上级补助收入42940万元，较年初调减6779万元；上年结转资金22774万元，净增加；政府债务转贷收入115080万元，较年初调增97117万元；调入资金59408万元，较年初调减30506万元；动用预算稳定调节基金3471万元。
一般公共预算总支出379933万元，较年初预算调增106207万元。其中：一般公共预算支出302785万元，较年初调增100408万元；上解上级支出42742万元，较年初调减7231万元；结转下年支出13030万元，净增加；债务还本支出21376万元；当年预算收支平衡。
三、政府性基金预算调整方案
（一）预算收支调整情况
2023年全区政府性基金收入由年初预算267000万元调整为177600万元，调减89400万元。主要土地出让价款减少93100万元，划拨收入减少1000万元，其他土地收入增加4000万元，城市配套收入增加700万元。
2023年全区政府性基金预算支出由年初预算219436万元调整为569842万元，增加350406万元。主要项目是:
1.增加新增债务支出150191万元；
2.土地开发支出由年初预算2000万元调整为29181万元，增加27181万元，主要是增加恒大御景、美尔雅地块、四棵小学以西地块、科技园ab及光亮邻里中心、华电热能项目等项目收储费用；
3.棚户区改造支出由年初预算67431万元调整为314942万元，增加247511万元，主要是增加益民建设还建楼费用；
4.增加彩票公益金安排的支出103万元；
5.城市配套费支出由年初预算500万元调整为1700万元，增加1200万元，主要是增加信号灯等项目支出；
6.征地和拆迁补偿支出由年初预算54448万元调整为32963万元，减少21485万元，主要是调减王贵四期、钟山大道、上张地块等项目征迁费用；
7.城市建设支出由年初预算66355万元调整为19889万元，减少46466万元，主要是调减磁湖代建项目、水电气、绿化等项目支出；
8.补助被征地农民支出由年初预算6680万元调整为4200万元，减少2480万元；
9.土地出让业务支出由年初预算1038万元调整为709万元，减少329万元；
10.廉租房支出由年初预算760万元调整为560万元，减少200万元；
11.农业生产发展支出由年初预算5400万元调整为3600万元，减少1800万元；
12.农村社会事业支出由年初预算200万元调整为133万元，减少67万元；
13.农业农村生态环境支出由年初预算538万元调整为0万元，减少538万元；
14.债务付息及发行费由年初预算14086万元调整为11671万元，调减2415万元。
（二）政府性基金预算收支平衡情况
2023年全区政府性基金收入177600万元，加上转移性收入415501万元，政府性基金预算总收入为593101万元。转移性收入包括：上级补助收入102万元，净增加；上年结余收入23426万元，调增18435万元；专项债务转贷收入171246万元，净增加；调入资金220727万元，净增加。
2023年政府性基金支出569842万元，加上转移性支出23259万元，政府性基金预算总支出为593101万元，当年收支平衡。转移性支出包括：专项债券还本支出22555万元，调出资金670万元，基金结余34万元。
特别需要说明的是，特殊再融资债券的化债方案待市委市政府确定后，政府性基金收支将做适度调整。
四、国有资本经营预算调整方案
根据市委市政府决策要求，磁湖公司（市经开投公司）重组整合到市城发集团统一管理，相关国有资本经营预算收支由城发集团统一编列，2023年试编的国有资本经营预算收支一并调减为零。
五、关于地方政府债务限额和债券资金安排情况
（一）政府债务限额及余额情况
截至目前，市财政局暂未下达我区2023年债务限额。
预计至年末，全区政府债务余额为70.82亿元，其中：一般债务余额20.86亿元，专项债务余额49.96亿元。
（二）政府债券资金安排情况
2023年，预计取得政府债券资金286326万元，其中：新增政府债券资金8822万元，较上年下降84.3%；再融资债券资金 38818万元，较上年增长80%。按照财政部隐性债务风险化解试点工作要求，2023年争取特殊再融资债券资金238686万元。
1.新增政府债券。省财政厅已下达新增债券资金8822万元，按照预算管理性质划分：一般债券为5822万元，专项债券为3000万元。
一般债券5822万元，主要是用于教育、农林水利建设等领域。
专项债券3000万元，主要用于教育、文化、保障性住房、市政建设、农林水利建设、医疗卫生等领域。
2.再融资债券。省财政厅下达再融资债券38818万元，再融资债券主要用于政府债券到期偿还本金。按照预算管理性质划分：一般债券为17763万元，专项债券为21055万元。
3.特殊再融资债券。国务院下达“特殊再融资债券”238686万元，按照预算管理性质划分：一般债券为91495万元，专项债券为147191万元，按照申报项目方案执行化债。
（三）偿债计划及财政中长期可持续性
根据目前债务情况，全区共需偿还债券本金70.82亿元，其中:2024年6.35亿元，2025年1.59亿元，2026年7.34亿元，2027年5.87亿元，2028年9.77亿元，2029年3.59亿元，2030年12.6亿元，2031年1.17亿元，2032年0.35亿元,2033年17.45亿元，2034年及以后年度4.74亿元。偿债资金主要来源于财政收入及专项债券项目收益，财政部门将统筹政府资金、资产、资源，进一步优化财政支出结构，确保政府债券本息的偿还，财政中长期可持续。